سوالات متداول
100 سوال متداول مالیاتی
بخش اول - صورتحساب الکترونیکی
سندی است دارای شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتی (UID) که طبق قواعد سازمان امور مالیاتی صادر و در سامانهٔ مؤدیان ثبت میشود.
نوع اول حاوی اطلاعات کامل خریدار و فروشنده است و برای خریدار اعتبار مالیاتی ایجاد میکند (B2B). نوع دوم فقط اطلاعات فروشنده و کالا را دارد و اعتبار مالیاتی برای خریدار ندارد (B2C).
همان رسیدِ دستگاههای کارتخوان (POS) یا درگاههای پرداخت الکترونیکی است که صرفاً برای مشاغل خاصی که اعلام شدهاند، حکم صورتحساب را دارد.
این شناسه ۲۲ کاراکتر است که شامل شناسهٔ حافظهٔ مالیاتی (۶ کاراکتر)، تاریخ (۵ کاراکتر) و سریال صورتحساب (۱۰ کاراکتر) و یک رقم کنترلی است.
خیر، شماره سریال فاکتور توسط نرمافزار حسابداری شما زده میشود، اما UID کدی است که بر اساس الگوریتم خاص سازمان تولید میشود و یکتاست.
الگوی فروش؛ ۲. الگوی فروش ارز؛ ۳. الگوی طلا، جواهر و پلاتین؛ ۴. الگوی قرارداد پیمانکاری؛ ۵. الگوی قبوض خدماتی؛ ۶. الگوی بلیت هواپیما؛ ۷. الگوی صادرات.
باید «اجرت ساخت»، «حقالعمل»، «سود فروشنده» و «وزن خالص» به تفکیک ثبت شود؛ زیرا اصلِ طلا معاف از ارزشافزوده است.
باید از الگوی «فروش ارز» استفاده شود و مبالغ بر اساس ارز مورد معامله و نرخ برابری آن ثبت گردد.
خیر، پیشفاکتور نیازی به ثبت در سامانهٔ مؤدیان ندارد. فقط زمانی که معامله قطعی شد، باید صورتحساب صادر شود.
طبق آخرین بخشنامه، فاصلهٔ تاریخ صدور تا تاریخ ارسال صورتحساب نباید بیشتر از ۲۱ روز باشد.
اگر خریدار تا ۳۰ روز پس از درج صورتحساب در کارپوشه اقدامی نکند، سامانه بهطور خودکار آن را «تأییدشده» تلقی میکند.
تأیید، رد، و یا عدم واکنش (که پس از ۳۰ روز منجر به تأیید سیستمی میشود).
زمانی که اطلاعات مبلغ، تعداد، یا تخفیف اشتباه باشد، اما هویت خریدار و نوع کالا تغییر نکرده باشد.
زمانی که معامله کلاً لغو شده، یا اقلام اصلی (مانند تاریخ، شناسه کالا، شناسه خریدار) اشتباه درج شده باشد.
زمانی که کالا تحویل شده، اما مشتری بخشی یا کل آن را مرجوع میکند.
خیر، اما بهتر است در سریعترین زمان ممکن پس از محرز شدن اشتباه یا لغو معامله انجام شود.
مستقیم توسط مؤدی؛ ۲. توسط شرکت معتمد (با کلید شرکت)؛ ۳. توسط شرکت معتمد (با کلید مؤدی)؛ ۴. سامانههای دولتی.
در کلید مؤدی، مسئولیت امضا با خودِ مؤدی است. در کلید شرکت معتمد، شرکت به نیابت از مؤدی امضا میکند و مسئولیت فنی ارسال با شرکت است.
بله، اگر نرمافزار واسطِ تحت وبِ شرکتهای معتمد این قابلیت را داشته باشد (ریسپانسیو باشد).
در صورتحساب نسیه، شناسایی و پرداخت مالیات بر ارزشافزوده بر اساس تاریخ دریافت وجه یا ضوابطی است که سازمان تعیین میکند (معمولاً در زمان سررسید یا دریافت).
بله، فیلدهای مربوط به نحوهٔ تسویه و تاریخ پرداخت باید پر شوند.
خیر، باید صورتحساب «اصلاحی» صادر شود و به شماره منحصربهفرد (UID) فاکتور مرجع اشاره گردد.
شمارهٔ ۲۲ رقمی صورتحساب اولیه است که در زمان صدور صورتحسابهای اصلاحی، ابطالی یا برگشتی، باید به آن استناد کرد.
بله، خریدار حق دارد صورتحساب اصلاحی را نیز بررسی و تأیید یا رد نماید.
تخفیفات باید قبل از محاسبهٔ مالیات بر ارزشافزوده کسر شوند. سامانه فیلد مشخصی برای مبلغ تخفیف دارد.
خیر، صورتحساب نوع اول مخصوص فعالان اقتصادی (B2B) است. برای مصرفکنندهٔ نهایی باید نوع دوم (B2C) صادر شود.
میتوانید صورتحساب را در نرمافزار ثبت کنید (آفلاین) و به محض اتصال اینترنت، آن را ارسال نمایید (با رعایت مهلت ۲۱ روز).
یعنی قبلاً صورتحسابی با همین سریال داخلی و شناسهٔ حافظه ارسال شده است. باید سریال داخلی را تغییر دهید.
در صورتحساب نوع اول، درج کد پستی خریدار الزامی است و آدرس از روی کد پستی فراخوانی میشود.
سقفی است که برای صدور صورتحساب در نظر گرفته شده (معمولاً ۵ برابر فروش اظهارشدهٔ دورهٔ قبل) و اگر فروش بیشتر از آن شود، نیاز به افزایش حد مجاز است.
بخش دوم - شناسهٔ کالا و خدمت
کد ۱۳ رقمی که هویت کالا را در زنجیرهٔ تجاری مشخص میکند.
سامانهٔ جامع تجارت (ntsw.ir) برای شناسهٔ اختصاصی، و سایت stuffid.gov.ir برای جستوجوی شناسهها.
شناسهٔ جهانی کالاست که معمولاً ۱۳ رقمی است و میتواند بهعنوان مبنای شناسهٔ کالا استفاده شود.
شناسهٔ اختصاصی اولویت دارد. شناسهٔ عمومی فقط زمانی مجاز است که شناسهٔ اختصاصی برای آن کالا صادر نشده باشد.
فایل اکسل شناسههای عمومی در سایت stuffid.gov.ir و tax.gov.ir بهصورت مرتب بهروزرسانی میشود.
بله، برای خدمات نیز شناسهٔ ۱۳ رقمی وجود دارد که معمولاً عمومی است و توسط مراجع ذیربط تعریف میشود.
باید از نزدیکترین واحد سنجش استاندارد استفاده کنید و در صورت لزوم ضریب تبدیل اعمال نمایید.
خیر، شناسهٔ اختصاصی باید توسط وزارت صمت (سامانه جامع تجارت) پس از معرفی کالا صادر شود.
همان کدی است که در گمرک و سامانهٔ جامع تجارت برای ترخیص کالا استفاده شده است.
نرخ مالیاتی کالا بر اساس شناسه تعیین میشود. اگر اشتباه باشد، ممکن است مالیات کمتر یا بیشتر محاسبه شود که هر دو تخلف است و جریمه دارد.
شناسهٔ کالا (۱۳ رقم) مربوط به جنس است؛ شناسهٔ حافظه (۶ رقم) مربوط به ابزار فروش (نرمافزار/کارتخوان) شماست.
بله، تمامی خدمات مشمول و غیرمشمول دارای شناسهٔ خدمت هستند.
نرخ مالیات مستقیماً به «شناسهٔ کالا/خدمت» متصل است و سامانه بهطور خودکار آن را تشخیص میدهد.
بله، حتماً. با درج شناسهٔ کالای معاف، سامانه بهطور خودکار مالیات را صفر در نظر میگیرد.
معمولاً خیر، اما ممکن است برای بستهبندیهای مختلف (تکی، کارتنی) شناسههای متفاوتی تعریف شده باشد.
کد ملی کالا که ۱۶ رقمی بود و اکنون جای خود را به شناسهٔ ۱۳ رقمی کالا داده است.
باید بلافاصله از شناسهٔ عمومی جایگزین یا شناسهٔ اختصاصی جدید استفاده کنید.
کاملاً با مؤدی است. شرکت معتمد مسئولیتی در قبال انتخاب غلط شناسه توسط شما ندارد.
این کالاها شناسههای خاص دارند که در سامانه به نرخهای ویژه (مثلاً نرخ کالاهای آسیبرسان) متصل هستند.
تولیدکنندگان باید در سامانهٔ جامع تجارت، فرایند «اخذ شناسه کالا» را طی کنند و کاتالوگ محصول را بارگذاری نمایند.
بخش سوم - کارپوشه و عضویت در سامانه
پنل اختصاصی هر مؤدی در سایت my.tax.gov.ir که تمامی تعاملات با سامانهٔ مؤدیان در آن انجام میشود.
با نام کاربری و رمز عبوری که در سامانهٔ ثبتنام الکترونیکی دریافت کردهاید (یا ورود از طریق دولت من).
در اشخاص حقوقی، مدیرعامل (دارندهٔ امضا) دسترسی اصلی دارد. در مشارکتهای مدنی، شریک اصلی دسترسی دارد.
میتوانید به حسابدار یا مدیر مالی خود دسترسی محدود (مثلاً فقط مشاهده یا ثبت) بدهید تا با کد ملی خودش وارد کارپوشهٔ شرکت شود.
در کارپوشه، بخش «مدیریت پرونده»، گزینهٔ «دریافت شناسه یکتا» را میزنید. باید روش ارسال (توسط مؤدی یا شرکت معتمد) و کلید عمومی را تعیین کنید.
یک جفت کلید دیجیتال است. کلید خصوصی نزد شما (یا شرکت معتمد) میماند برای امضا، و کلید عمومی در کارپوشه بارگذاری میشود برای اعتبارسنجی امضا.
فایلی است حاوی اطلاعات هویتی و کلید عمومی شما که برای دریافت گواهی امضا یا شناسهٔ حافظه استفاده میشود.
باید بلافاصله شناسهٔ حافظهٔ قبلی را در کارپوشه غیرفعال کرده و یک شناسهٔ جدید با کلیدهای جدید دریافت کنید.
بله، میتوانید برای هر شعبه یا هر پایانهٔ فروش یا هر نرمافزار، یک شناسهٔ حافظهٔ جداگانه بگیرید.
در هنگام دریافت شناسهٔ یکتا، از لیست شرکتهای معتمد، شرکت طرف قرارداد خود را انتخاب میکنید تا مجوز ارسال برای او صادر شود.
لیست مؤدیانی است که به دلایلی (مانند صوری بودن) توسط سازمان محدود شدهاند و معاملات با آنها فاقد اعتبار است.
خیر، شماره حسابها از بانک مرکزی استعلام میشود. باید در سامانهٔ ثبتنام، حساب متصل به کارتخوان را اصلاح کنید.
سقف اعتباری است که برای فروش نسیه یا فروش بیش از حد معمول در نظر گرفته میشود تا از صدور فاکتورهای صوری جلوگیری شود.
با پرداخت مالیات یا ارائهٔ تضمینهای لازم به ادارهٔ امور مالیاتی، یا ثبتنام نقدی صورتحسابها.
یعنی مجموع فروشهای شما از سقف تعیینشده عبور کرده است. تا زمان افزایش حد مجاز یا شروع دورهٔ جدید، نمیتوانید صورتحساب نوع اول جدید صادر کنید (یا خریدار اعتبار نمیگیرد).
خیر، اما وبسایت آن ریسپانسیو است و با مرورگر موبایل قابلاستفاده میباشد.
برای شرکتهای پیمانکاری است تا قراردادهای خود را ثبت و شناسهٔ قرارداد دریافت کنند.
اطلاعات خریدار از پایگاه دادهٔ ثبتنام خوانده میشود. اگر مغایر است، خریدار باید اطلاعات خود را اصلاح کند.
فقط در صورت انحلال شرکت یا ابطال جواز کسب و اعلام رسمی به ادارهٔ مالیات، کارپوشه به وضعیت غیرفعال درمیآید.
تاریخی است که صورتحساب در کارپوشه ثبت شده و مبنای محاسبات ۳۰ روزه برای تأیید خریدار قرار میگیرد.
بخش چهارم - قوانین و جرایم
همهٔ صاحبان مشاغل (صنفی، غیرصنفی) و اشخاص حقوقی. هیچ فعال اقتصادی مستثنی نیست.
۱۰ درصد مبلغ فروش انجامنشده یا ۲۰ میلیون ریال (هرکدام بیشتر باشد).
علاوه بر جریمههای عدم صدور، ممکن است موجب ابطال پروانه کسب و محرومیتهای قانونی شود.
طبق ماده ۲۲، اگر مؤدی خارج از اختیار خود (مشکل فنی سامانه) نتواند تکالیف را انجام دهد، با تأیید سازمان بخشوده میشود. در سایر موارد تا ۵۰٪ قابلبخشودگی است.
صحتِ اقلام (مبلغ، تعداد) با مؤدی است. صحتِ ارسال و امنیت با شرکت معتمد.
اگر قصور از سمت شرکت باشد، جبران خسارت و جریمهها طبق قرارداد (SLA) بر عهدهٔ شرکت معتمد است.
بله، محدودیتی وجود ندارد. مثلاً یک شعبه با شرکت A و شعبهٔ دیگر با شرکت B کار کند.
کارتخوانها باید به پروندهٔ مالیاتی متصل باشند. رسید آنها فعلاً برای مشاغل خرد حکم صورتحساب را دارد، اما بهمرور باید به سامانه متصل شوند.
برای مؤدیانی که در سامانهٔ مؤدیان صورتحساب میفرستند، تکلیف ارسال ماده ۱۶۹ (فصلی) حذف شده است.
باید صورتحساب الکترونیکی صادر کنند، اما نباید از مشتری مالیات و عوارض بگیرند (نرخ صفر یا غیرمشمول).
شما مسئول پرداخت مالیات هستید و باید از جیب خودتان مالیات متعلقه را به دولت بدهید (بهعلاوه جریمه).
قرار است ۱ درصد از مبلغ خرید (توسط مصرفکننده) بهعنوان پاداش به او برگردانده شود (منوط به زیرساخت بانکی).
بله، تمام مشاغل پزشکی، حقوقی و پیراپزشکی ملزم به استفاده از پایانهٔ فروشگاهی و صدور صورتحساب هستند.
باید صورتحسابها صادر و ذخیره شوند و تا پایان روز اداری بعد از رفع قطعی، ارسال گردند.
فقط در موارد حادثه و قطعی طولانیمدت (با اعلام سازمان) میتوان موقتاً کاغذی صادر کرد و بعداً وارد سامانه نمود.
از مراکز صدور گواهی الکترونیکی میانی (مانند دفاتر ثبت اسناد یا پیشخوانهای منتخب).
توکن امنیت بالاتری دارد اما فایل راحتتر کپی میشود. برای شرکتهای بزرگ توکن توصیه میشود.
اگر فعالیت اقتصادی در ایران دارند و مشمول قانون مالیات هستند، بله.
ارسال کالای امانی فروش محسوب نمیشود، اما باید سند حمل یا صورتجلسهٔ امانی بودن وجود داشته باشد. زمانی که کالا فروخته شد، صورتحساب صادر میشود.
اگر فعالیت اقتصادی (فروش کالا/خدمت) دارند، بله. اگر صرفاً کمکهای مردمی میگیرند، خیر.
با مراجعه به کارپوشه، بخش «صورتحسابهای خرید»، تمام فاکتورهایی که به نام شما صادر شده قابلمشاهده است.
بله، هر صورتوضعیت تأییدشده حکم یک صورتحساب فروش را دارد و باید ثبت شود.
اطلاعات خریدار خارجی و ارز معامله ثبت میشود و نرخ مالیات بر ارزشافزوده آن صفر است.
بله، اگر هزینه حمل را شما میگیرید، باید بهعنوان یک ردیف کالا/خدمت با شناسهٔ مربوطه ثبت شود.
علاوه بر اخذ مالیات، جریمهای معادل ۳۰٪ مالیات متعلق (غیرقابلبخشش) دارد.
امین همان شرکت معتمد نوع سوم است که میتواند وظایف مؤدی را به نیابت انجام دهد.
اگر قابلیت اتصال به سامانه (API) را داشته باشند یا خروجی اکسل استاندارد بدهند، بله.
از طریق دادرسی مالیاتی در همان کارپوشه میتوان اعتراض را ثبت کرد.
دورههای ارسال آنی است، اما دورههای تسویه حساب ارزشافزوده همان فصلی (۳ ماهه) باقی مانده است.
خیر، در ارسال صورتحساب معافیتی ندارند، فقط ممکن است نرخ مالیاتشان صفر باشد.
بخش پنجم - شرکتهای معتمد مالیاتی
شرکتهای معتمد، اشخاص حقوقیِ دارای صلاحیت فنی و مجوز رسمی از سازمان امور مالیاتی هستند. فلسفهٔ وجودی این شرکتها، ایجاد بستری امن و استاندارد برای اتصال مؤدیان به سامانهٔ مؤدیان و تسهیل انجام تکالیف قانونی آنهاست.
با توجه به پیچیدگیهای فنیِ ارسال صورتحساب، رمزنگاری دادهها و نیاز به سرورهای پایدار، بسیاری از مؤدیان امکان فنی انجام این کار را بهتنهایی ندارند. شرکتهای معتمد بهعنوان واسط فنی و امینِ سازمان، این بارِ فنی را از دوش مؤدیان برمیدارند.
- نوع اول (مجوز کامل): اجازهٔ صدور، جمعآوری، نگهداری و ارسال صورتحساب به سامانه و نظارت بر عملکرد مؤدیان را دارند. (پرکاربردترین نوع).
- نوع دوم (آموزشی): صرفاً بر آموزش مؤدیان و استقرار نرمافزارهای حسابداری تمرکز دارند و حق ارسال مستقیم صورتحساب را ندارند.
- نوع سوم (مشاورهای): خدمات مشاورهٔ فنی، مالیاتی و کمک به تنظیم اظهارنامهها را ارائه میدهند.
بله، یک شرکت در صورت احراز شرایط و استانداردهای لازم برای هر سه حوزه، میتواند مجوزهای چندگانه دریافت کند و پکیج کاملی از خدمات را ارائه دهد.
در روش ارسال مستقیم، مؤدی باید خودش سرور تهیه کند، کلیدهای امنیتی را مدیریت نماید و دانش فنیِ رفع خطاهای سامانه را داشته باشد. اما در همکاری با شرکت معتمد، تمام پیچیدگیهای فنی، زیرساختی و امنیتی بر عهدهٔ شرکت است و مؤدی صرفاً فاکتور میزند.
بله، قطعاً. نرمافزارهای شرکتهای معتمد معمولاً دارای «موتورهای اعتبارسنجی» (Validation Rules) هستند که قبل از ارسال، خطاهای فاحش (مثل فرمت اشتباه کد ملی یا شناسه کالا) را شناسایی میکنند. این امر خطر ردشدن صورتحساب و جریمههای بعدی را بهشدت کاهش میدهد.
معمولاً شامل مرکز تماس (Call Center) برای رفع اشکالات لحظهای، تیم فنی برای استقرار نرمافزار، و بهروزرسانی خودکار نرمافزار در صورت تغییر قوانین مالیاتی است.
بله، زیرا هزینهٔ خرید سرور، استخدام نیروی IT و نگهداری سیستمِ ارسال مستقیم بسیار بالاست. پرداخت اشتراک سالانه یا هزینهٔ تراکنش به شرکت معتمد برای کسبوکارهای کوچک و متوسط (SME) بسیار اقتصادیتر است.
اگر مؤدی اطلاعات را بهموقع به شرکت داده باشد اما شرکت در ارسال تعلل کند، طبق قانون، مسئولیت جریمههای ناشی از تأخیر بر عهدهٔ شرکت معتمد است. این موضوع معمولاً در قراردادهای سطح کیفیت خدمات (SLA) ذکر میشود.
مسئولیت «محتوا» صددرصد با مؤدی است. شرکت معتمد هیچ مسئولیتی در قبال اینکه شما کالای A را به قیمت B فروختهاید ندارد؛ آنها فقط مسئول «ارسال صحیحِ» همان اطلاعاتی هستند که شما وارد کردهاید.
خیر، دسترسی آنها محدود به اطلاعات صورتحسابهای فروش است که برای ارسال به دارایی ضروری است. آنها به حسابهای بانکی، موجودی یا سایر اسناد داخلی شرکت دسترسی ندارند.
شرکتهای معتمد تحت شدیدترین نظارتهای حراستی و امنیتی مرکز تنظیم مقررات قرار دارند و ملزم به رعایت استانداردهای امنیت اطلاعات (ISMS) هستند. افشای اطلاعات مؤدیان توسط این شرکتها جرایم سنگینی در پی دارد.
- کلید مؤدی: شرکت معتمد نرمافزار را میدهد، اما امضای دیجیتال نهایی با توکنِ خودِ مؤدی انجام میشود. مسئولیت حقوقی امضا با مؤدی است.
- کلید شرکت معتمد: مؤدی اطلاعات را به شرکت میسپارد و شرکت با امضای دیجیتالِ خودش (بهنیابت از مؤدی) ارسال میکند. این روش برای مؤدی راحتتر است.
الزاماً خیر. بسیاری از شرکتهای معتمد «افزونه» (Plugin) یا APIهایی دارند که به نرمافزارهای حسابداری رایج متصل میشود. البته گاهی برای هماهنگی کامل، نیاز به استفاده از واسطهای نرمافزاری همان شرکت است.
اکثر این نرمافزارها قابلیت «Queue» (صفگذاری) دارند. صورتحسابها بهصورت آفلاین صادر و در صف ذخیره میشوند و به محض اتصال مجدد، بهطور خودکار ارسال میگردند.
این شناسه توسط شرکت معتمد و از طریق سرورهای آنها برای هر فاکتور تولید و روی صورتحساب چاپ میشود.
سقف تعرفهها توسط «شورای اقتصاد» یا نهادهای ذیربط دولتی تعیین و ابلاغ میشود. شرکتها مجاز به دریافت مبلغی بیشتر از نرخ مصوب نیستند، اما میتوانند برای رقابت، قیمت پایینتری ارائه دهند.
معمولاً به سه روش است:
- خرید اشتراک سالانه (بدون محدودیت تعداد).
- پرداخت هزینه به ازای هر صورتحساب (Pay as you go).
- مدلهای ترکیبی (کفِ پرداخت + هزینهٔ مازاد).
بله، طبق صراحت قانون، تمام هزینههای مربوط به عضویت در سامانه و همکاری با شرکتهای معتمد، بهعنوان هزینهٔ قابلقبول مالیاتی پذیرفته میشود.
اطلاعات ارسالشده در «کارپوشهٔ مالیاتی» شما در سرورهای سازمان امور مالیاتی همیشه محفوظ است و ربطی به قرارداد شما با شرکت معتمد ندارد. شما مالک همیشگی دادههای کارپوشهٔ خود هستید.
به لیست رسمی در سایت Tax.gov.ir مراجعه کنید. معیارهای انتخاب شامل: کیفیت پشتیبانی، رابط کاربری آسان نرمافزار، هماهنگی با نرمافزار حسابداری فعلی شما و شفافیت در قیمتگذاری است.
سازمان امور مالیاتی تضمین کرده است که در صورت ابطال مجوز یک شرکت، مهلتی را برای انتقال کاربران به شرکت دیگر یا روش جایگزین در نظر بگیرد تا خللی در تکالیف مؤدیان ایجاد نشود.
بخش ششم - اظهارنامهٔ مالیاتی
اظهارنامهٔ مالیاتی گزارشی از درآمد، هزینهها و سود یا زیان یک سال کاری است که باید به سازمان امور مالیاتی ارائه شود. ارسال آن برای تعیین میزان مالیات و جلوگیری از جریمه الزامی است.
تمام اشخاص حقیقی و حقوقی دارای کسبوکار (بهجز مشمولان مادهٔ ۸۱ یا معافیتهای خاص) موظف به ارسال اظهارنامهٔ عملکرد سالانه هستند.
مهلت ارسال اظهارنامه برای اشخاص حقیقی تا پایان خردادماه سال بعد است (برای عملکرد سال ۱۴۰۳، این مهلت تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۴ تمدید شده است).
در صورت عدم ارسال بهموقع، مشمول جریمهٔ غیرقابلبخشش خواهید شد و سازمان امور مالیاتی بر اساس اطلاعات شما یا اطلاعات دریافتی از دستگاههای کارتخوان (پوز)، درگاه بانکی و غیره، مالیات را رأساً تعیین میکند.
مدارک لازم شامل گزارش درآمد، هزینهها، اجارهنامهٔ محل، اطلاعات حساب بانکی مرتبط با فعالیت، گزارش خریدوفروش فصلی، لیست بیمه (در صورت داشتن کارمند) و کد اقتصادی است.
اظهارنامهٔ تبصرهٔ ۱۰۰ مخصوص مشاغل با درآمد کمتر از سقف مشخصشده است و فرآیند سادهتری دارد (بدون نیاز به اسناد و مدارک). اظهارنامهٔ عادی برای تمام مشاغل دیگر است و نیازمند گزارشگیری دقیق درآمد و هزینههاست.
خیر، فقط اشخاص حقیقی مشمول گروه سوم که مجموع درآمدشان در سال کمتر از سقف اعلامشده (برای سال ۱۴۰۳ معادل ۲۱,۶۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان) باشد، میتوانند از این روش استفاده کنند.
بله، حتی اگر درآمد شما کمتر از حد نصاب باشد، باید اظهارنامهٔ تبصرهٔ ۱۰۰ یا اظهارنامهٔ عادی را ثبت کنید تا مشمول جریمه نشوید.
خیر، پس از ارسال، مالیات تعیینشده را میتوان در مهلت مقرر پرداخت کرد. پرداخت بهصورت نقدی یا اقساطی نیز امکانپذیر است.
بله، معمولاً سازمان امور مالیاتی امکان تقسیط را فراهم میکند که باید از طریق سامانه یا مراجعهٔ حضوری درخواست شود.
بله، در صورت وجود اشتباه، تا یک ماه پس از انقضای مهلت قانونی میتوانید «اظهارنامهٔ اصلاحی» ارسال کنید.
هزینههایی مانند اجاره، حقوق پرسنل، بیمه، آب، برق، اینترنت محل کار، حملونقل، تعمیرات، مواد مصرفی و خدمات حسابداری قابلقبولاند؛ مشروط به اینکه مستند و مرتبط با فعالیت شغلی باشند.
بله، در صورتی که مستند و مرتبط با فعالیت کسبوکار باشند، این هزینهها بهعنوان «هزینهٔ قابلقبول مالیاتی» در نظر گرفته میشوند.
پس از دریافت «برگ تشخیص مالیات»، ۳۰ روز فرصت دارید اعتراض خود را در سامانه ثبت کنید و مدارک لازم برای دفاع را به هیئت حل اختلاف ارائه دهید. کارشناسان ما میتوانند در این مرحله همراه شما باشند.
اگر با قوانین مالیاتی و نحوهٔ ثبت اطلاعات آشنا نیستید، بهتر است از مشاوران مالی استفاده کنید تا ریسک خطا، جریمه یا پرداخت مالیات مضاعف کاهش یابد.
خدمات ما بهصورت آنلاین ارائه میشود و کسبوکارهای سراسر کشور میتوانند از آن استفاده کنند.
ما متعهد به حفظ محرمانگی اطلاعات مشتریان هستیم و با رعایت اصول حرفهای، امنیت اطلاعات شما را تضمین میکنیم. همچنین قرارداد رسمی عدم افشای اطلاعات (NDA) بین ما و مشتری تنظیم میشود.
هزینهها بسته به نوع اظهارنامه، سطح پیچیدگی و نیاز به دفاع مالیاتی متفاوت است. برای دریافت قیمت دقیق میتوانید از طریق فرم سفارش یا تماس با ما اقدام کنید.
بله، ما تا مرحلهٔ دریافت «برگ قطعی مالیات» و در صورت نیاز، دفاع از اظهارنامه در مراجع مالیاتی در کنار شما هستیم.
میتوانید از طریق فرم ثبت درخواست در سایت یا تماس با کارشناسان ما سفارش خود را ثبت کنید. پس از بررسی مدارک، مراحل تهیه، ارسال و پیگیری اظهارنامه توسط تیم ما انجام میشود.